最近有客戶老王拉著我喝功夫茶時(shí)突然發(fā)問

"張律您給說說，前陣子聽說隔壁老李家用了信托避稅，現(xiàn)在搞信托真能省下幾百萬遺產(chǎn)稅？"聽到這話我差點(diǎn)被茶嗆到——現(xiàn)在連菜場大媽都在討論信托避稅了？今天咱們就好好掰扯掰扯這個(gè)事。

先給大伙舉個(gè)栗子。去年我經(jīng)手的李總案例挺有意思，他名下有十幾套房產(chǎn)和兩個(gè)廠子。老人家悄悄跟我說："我這輩子攢下的家當(dāng)，總不能三成給稅務(wù)局打工吧？"于是我們給他設(shè)計(jì)了家族信托架構(gòu)，把核心資產(chǎn)委托給信托公司打理。結(jié)果老爺子駕鶴西去時(shí)，那些資產(chǎn)早就不在他個(gè)人名下了，自然逃過了遺產(chǎn)稅這頭"財(cái)務(wù)饕餮"。

不過這里頭門道可不少。就像玩俄羅斯套娃，你得找準(zhǔn)那個(gè)核心機(jī)關(guān)。信托本質(zhì)上就是個(gè)法律套娃——所有權(quán)、受益權(quán)、管理權(quán)層層嵌套。當(dāng)您把房產(chǎn)股權(quán)這些"肥肉"放進(jìn)信托這個(gè)套娃里，在稅務(wù)官眼里這些資產(chǎn)早就"金蟬脫殼"了。但要注意套娃的材質(zhì)（信托類型）和組裝手法（架構(gòu)設(shè)計(jì)），要是用錯(cuò)了離岸信托或慈善信托，那效果可天差地別。

現(xiàn)在說個(gè)扎心的事實(shí)

國內(nèi)遺產(chǎn)稅雖然還沒正式落地，但草案都修改到第七稿了。咱們摸著鷹醬過河，看看美國那幫富豪怎么玩的。蘋果教父喬布斯生前就把財(cái)產(chǎn)裝進(jìn)信托，結(jié)果繼承人愣是省了上億美元稅款。不過前幾年特朗普政府搞稅改，把免稅額度翻倍到1120萬美元，這下連中產(chǎn)家庭都開始琢磨信托避稅了。

但您可別以為這是萬能靈藥。去年深圳就有個(gè)案例，某老板搞了個(gè)"四不像"信托，結(jié)果被稅局認(rèn)定是"假信托真避稅"，補(bǔ)繳稅款不說還吃了罰單。這就像用塑料布當(dāng)防彈衣——看著像那么回事，真遇上事就露餡了。所以必須找專業(yè)團(tuán)隊(duì)量身定制，既要符合《信托法》白紙黑字，還得經(jīng)得起稅務(wù)稽查的火眼金睛。

說到實(shí)際操作，現(xiàn)在國內(nèi)市場主流是"保險(xiǎn)金信托+家族信托"組合拳。比如您買份終身壽險(xiǎn)，把受益人設(shè)為信托，等理賠金到賬后自動(dòng)進(jìn)入信托池子。這招既避開遺產(chǎn)稅，又能指定子女分錢方式，防止敗家子揮霍。我有個(gè)客戶陳女士就這么干，她兒子現(xiàn)在每月領(lǐng)2萬生活費(fèi)，想多要錢得先通過信托委員會(huì)審核——這可比立遺囑管用多了。

不過話說回來，信托避稅這事就像走鋼絲，平衡不好就容易翻車。去年新出的《民法典》繼承編明確說了，惡意避稅可能被認(rèn)定無效。所以咱們得把握好尺度，既要做"守法公民"，又要當(dāng)"精明管家"。建議各位提前5-10年籌劃，資產(chǎn)配置講究"潤物細(xì)無聲"，別等閻王爺來敲門才臨時(shí)抱佛腳。

最后提醒大家，信托文件可不是淘寶購物能隨便退貨的。簽字前務(wù)必想清楚：受益人怎么安排？監(jiān)察人設(shè)不設(shè)？財(cái)產(chǎn)分配觸發(fā)條件怎么定？這些細(xì)節(jié)就像精密鐘表的齒輪，有一個(gè)卡殼整個(gè)機(jī)器就轉(zhuǎn)不動(dòng)。上次幫客戶王總設(shè)計(jì)信托時(shí)，光是受益人條款就改了8稿，既要防兒媳分家，又要給未出生的孫子留份，那叫一個(gè)燒腦。

信托避稅這回事，用好了是護(hù)財(cái)金鐘罩，用岔了就是財(cái)務(wù)無底洞。建議各位找專業(yè)機(jī)構(gòu)好好把脈，根據(jù)自家情況對(duì)癥下藥。畢竟省下的真金白銀，可比在股市里追漲殺跌實(shí)在多了。您說是不是這個(gè)理兒？

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