北京八通律師事務所,歡迎您！
400-151-6151
專業法律服務機構，致力于為客戶提供專業的法律服務
很多人在辦理房產繼承過戶時，都會關心一個問題
“有遺囑的繼承房產，到底要不要交稅？” 今天，我們就從法律和稅務角度，用通俗易懂的方式給大家講清楚。
一、繼承房產主要涉及哪些稅費？
在我國，房產繼承過戶涉及的稅費主要包括
1. 契稅
2. 個人所得稅
3. 增值稅（營業稅）
4. 印花稅
5. 公證費（如需要）
其中，遺囑繼承和法定繼承在稅費上基本沒有區別，關鍵看繼承方式是否符合免稅條件。
---
二、有遺囑繼承房產，哪些稅可以免？
1. 契稅——免征！
- 根據《契稅法》規定，法定繼承人（包括遺囑繼承人）繼承房產，免征契稅。
- 但如果繼承人將來把房子賣掉，就要按正常交易繳納契稅。
2. 個人所得稅——一般免征！
- 根據《財政部 國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知》（財稅〔2009〕78號），法定繼承人繼承房產，不征收個人所得稅。
- 但如果是非法定繼承人（比如朋友受遺贈），則需要按“偶然所得”繳納20%個稅！
3. 增值稅（營業稅）——免征！
- 繼承房產不屬于買賣行為，所以不需要繳納增值稅。
4. 印花稅——少量繳納！
- 繼承房產需要辦理產權登記，按0.05%繳納印花稅（比如500萬的房子，交250元）。
---
三、繼承房產后，如果賣掉房子，要交什么稅？
很多人以為繼承的房產賣掉也能免稅，其實不然！
1. 個人所得稅
按20%差額征收！
- 如果房子是滿五唯一（繼承后滿5年且是家庭唯一住房），免征個稅。
- 否則，按（賣出價 - 原購房成本）的20%交稅。
2. 增值稅
滿2年免征！
- 如果繼承后房子未滿2年就出售，需按5.6%左右繳納增值稅。
---
四、辦理繼承過戶的流程
1. 確認遺囑有效性（需公證或法院確認）。
2. 辦理繼承權公證（需所有法定繼承人到場）。
3. 繳納稅費（主要是印花稅）。
4. 辦理不動產登記過戶。
---
五、律師提醒
1. 遺囑≠免稅，關鍵看繼承人身份（法定繼承人免稅，非法定繼承人可能要交20%個稅）。
2. 繼承后賣房稅更高，建議提前規劃（比如考慮“贈與”或“買賣”方式）。
3. 遺囑公證很重要，避免繼承糾紛導致過戶難。
有遺囑的房產繼承，契稅、個稅、增值稅基本免征，但印花稅和未來出售時的稅負仍需注意。建議提前咨詢律師或稅務師，確保順利過戶！
如果有更多疑問，歡迎留言或私信咨詢！
Copyright ? by Copyright By 2025 Beijing Batong Law Firm 北京八通律師事務所
地址: 北京市海淀區西三環北路72號世紀經貿大廈B座1509 電話: 400-151-6151
